集团内部审计部门对其子公司甲公司开展财务审计工作-大连金为财税咨询有限公司

1制度建设方面，包括资金税务制度计划预算制度财务管理制度会计核算制度等2会计核算方面，包括统一集团会计政策内部管理报表统一内部交易规定部分主要会计分录处理对下属公司的巡查稽核机制等3对下属单位财务人员绩效考核管理4资金管理审计，包括资金收复管理财务人员内部控制收据；内部审计的职责是促成公司的有效经营管理并帮助董事会和审计委员会履行其所负有的责任审计部应每年向董事会和总裁分别提交年度内部审计业务工作报告和行政工作报告2内部审计的权限为有效地履行内部审计职责，董事会授予内部审计如下权限1审计部可以根据董事会批准的年度审计计划，在职责范围内，自主。

内部审计具体步骤步骤一审计立项及授权1审计立项审计立项是指确定具体的内部审计项目，即被审计的对象审计的对象包括集团下属的各个子公司，集团内部的各职能部门各项经营活动或者项目和系统等2审计批准及授权对于已立项的审计项目，审计部应在审计实施前以正式报告的形式报集团总裁审核批准与授；5完成公司内审工作完成协调集团审计部对公司的内部审计工作6跟踪公司制度，监督内审结果，处理潜在风险跟踪公司制度流程的运行状况，监督审计结果改进的落实情况，及时发现潜在风险7汇总内审记录汇总整理与审核有关的文件和记录8协助负责人审核工作协助质量负责人完成内部审核工作审。

第一条为规范上海医药集团股份有限公司以下简称“公司”内部审计工作，建立健全内部审计制度，根据中华人民共和国公司法审计署关于内部审计工作的规定中华人民共和国国家审计基本准则上海市国有企业内部审计管理暂行办法企业内部控制基本规范及相关应用指引等相关法律法规及公司公司章程；一般来说，有关于集团公司内部审计内容，其主要包括以下这些1财务方面主要是对集团公司资产负债和损益的真实合法和效益进行审计和监督，对集团公司会计报表反映的会计信息依法作出客观公正的评价其目的是揭露和反映集团公司资产负债和损益的真实情况，发现并采取措施解决集团公司财务收支中的各种。

企业内部审计工作职责4 1负责制定并执行公司内部审计工作制度流程工作计划及具体的审计方案2组织实施内部审计工作并出具审计报告，提出审计建议，督促跟踪审计结论和建议的落实3负责公司相关的制度的收集归档，审核相关内控制度的健全性和有效性，编制内控审核报告4负责对集团及子公司。

集团内部审计的作用

1、公司其他部门可能各部门说各部门的好，但审计应该做企业的第三只眼，站在相对独立的角度去看问题，敢于向高管问责当然这一切的前提是董事长重视审计，并赋予审计应有的权利经营方面的损失一般来说现代内审有以下几个作用1风险评估及预防风险评估是指内部审计对风险的识别及评价和评估相应措施。

2、企业内部审计程序1进行价值管理内部审计人员从经济性最低的成本效率资源的最好利用效果最佳的结果三方面关注公司的资源使用情况2企业信息系统的审计通过内部审计判定公司信息系统是否为报表编制提供可靠的信息，是否有有效的内控制度降低错报漏报的风险3开展项目审计内部审计。

3、内部审计简单地说就是查帐，一个集团公司内由集团各部的财务部门将的每年的经营情况通过帐务处理形成完善的财务体系和系统财务数据上报集团进行一年的经营总结和未来的规划集团公司领导对于财务数据的正确性及规章制度的执行的完善性派出集团的内部审计人员进行监督和审核的过程，就是内部审计观察未来的。

4、一集团公司内部审计工作总体思路 1今后x年公司审计工作的总体目标是由传统的财务收支审计转变为经济效益审计内部控制审计经济合同审计等并重 220xx年审计工作重点是以内控制度审计为基础，以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险完善管理和提高经济效益中。

5、集团公司内部审计外包问题研究_碧森尤信_建筑经济_建筑中文网随着集团现代企业制度的建立与公司治理结构的完善，内部审计的重要作用日益突显本文结合我国集团公司内部审计的特点，探讨集团公司内部审计外包的定位动因及实施中的相关问题随着集团现代企业制度的建立与公司治理结构的完善，内部审计的重要作用日益突显本文结。