1采购质量符合企业生产经营所要求的质量标准2采购数量采购批次和批量符合企业经济订购批量原则，既不多买造成多余库存，也不少买影响企业生产经营3采购价格价格合理不高于市低，也不是越低越好，应当是合理低价4采购时间按时采购入库时间一般以办理入库时间为准，保障使用部门在；在审计方法和手段上要全面运用计算机技术网络信息技术，重视风险分析，保证内控审计工作的顺利开展最后，企业还要建立起内部控制审计队伍训练培养基地，定期组织相关人员进行培训，不断强化审计人员职业道德意识和审计专业技能，为企业培养一支高素质高质量的审计团队三充分发挥内部控制执行与监督职能。

供应商对接之外，还有物料的质量要求，信息沟通方式之后采用怎么样的采购方式，怎样付款另外评标也是一个关键点，怎么评标，由谁评标，开标安排，这些都是内控的重要点因此在实际执行中，主要是五个采购控制点申请计划合同验收入库如果想要做好内控，审计，财务在这些执行环节里都要发挥；下面是我为大家整理的内部控制与审计研究论文，供大家参考 内部控制与审计研究论文篇一 内部审计控制对降低财务风险的价值 摘要随着现代企业的发展，内部审计职能日益被重视有效的内部审计控制，对降低现代企业财务风险起着防范作用 文章 主要研讨内部审计控制对现代企业财务风险降低的价值，期望带给其他人。

内部审计不仅要对内部控制制度的执行情况进行监督和控制，还要对内部控制的健全性有效性进行评价，并提出改进以后工作绩效的建议3咨询职能随着市场风险变得越来越复杂，集团下属企业自身判断能力是不足，以及企业各部门业务专业知识的狭窄，内部审计作为一种独立客观的确认工作和咨询活动，它在企业中；内部控制审计包括内容如下内部审计是企业内设的审计机构或审计人员，根据工作安排，对本企业内有关部门单位或人员开展审计工作，工作内容包括财务审计经济责任审计等等多种内部控制审计专指对企业的内部控制系统进行的专项审计，以确定罚业的内部控制系统的设计运行是否合理有效审计人员可以是内部。

采购业务内部控制审计的重点是检查企业是否在采购与付款业务中存在不相容岗位混岗的现象，对不相容职务是否真正做到了分离检查企业的重大采购与付款的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为检查应付账款和预付账款形成及支付的正确性时效性合法性，检查单位有无利用这些账户从事不法活动的行为检查；步骤方法 审计准备阶段 1计划审计业务审计师应对内部控制审计进行适当的计划和协助，以保证在需要时，进行适当的监督2评估管理层评估的流程审计师必须获得对管理层关于公司内部控制有效性评估的过程的了解主要包括审计师决定应当对哪些控制实施测试，包括对财务报表中的所有重要会计科目和披露事项。

中国的内控规范借鉴了美国的COSO委员会提出的内部控制整合框架，并结合中国国情，要求企业所建立与实施的内部控制，应当包括下列五个要素1内部环境 2风险评估 3控制活动 4信息与沟通 5内部监督 问题七内部控制审计的具体流程是怎么样的 1制定内控审计计划，内审计划包括审计。

采购内控审计报告

依据审计内容范围及物资采购审计的特点，审计人员对于物资采购内部控制的评审可分为三个步骤l健全性测试对内控控制的调查了解和描述是对内部控制进行测试和评价的前提，调查了解内部控制又称健全性测试和评审，即调查了解物资采购过程的内部控制情况，并作出相应的记录2符合性测试符合性测试。

内部控制制度审计的一般步骤如下 一了解并描述内部控制制度 评审内部控制制度，首先应了解内部控制制度一般来说，任何一个单位，无论规模大小和生产经营特点如何，其内部总是有一定的内控制度，存在的差异主要表现为其内部控制制度的健全性有效性在程度上的不同 了解内部控制制度主要应作好以下两项工作 1搜集。

企业内部控制审计是会计师事务所接受委托，对特定基准日企业内部控制设计与运行的有效性进行审计，并发表审计意见，审计内容包括企业治理结构机构设置企业文化人力资源政策等内部控制环境因素，以及企业识别风险的评估程序应对风险的具体措施和信息传递有效性保证内部控制规范建设和有效运行的机制等，全面。

采购内控审计流程

这种潜在的利益冲突，使其在选择供应商的时候，为谋取私利而违反正规的采购程序，从而选择了与其有利益关系的供应商此外，裙带关系也会引发许多利益冲突问题由于内部串通舞弊是审计人员无法控制的主要风险之一，因此，许多大型的企业都严格限制有亲戚关系的员工数量审计人员应督促企业制定相应制约措施，同时。

内部控制审计的具体流程为1了解企业的内部控制情况，并做出相应的记录这是内部控制制度审计的第一步，其主要目的是通过一定手段，了解被审计单位已经建立的内部控制制度及执行的情况，并做出记录描述2初步评价内部控制的健全性确认内部控制风险，确定内部控制是否可依赖在对控制环境控制程序。

公司内审的内容主要包括1财务审计对公司财务计划财务预算信贷计划的执行和决算情况与财务收支相关的经济活动及公司的经济效益财务管理内控制度执行情况等进行内部审计监督2内控审计对公司内部管理控制系统及执行国家财经法规进行内部审计监督督促建立健全完善的公司内部控制制度，促进公司。