根据国家税务总局关于调整出口退免税申报办法的公告国家税务总局公告2013年第61号，企业在单证信息齐全后进行免抵退税申报，同时应根据免抵退税正式申报的出口销售额即单证信息收齐出口额计算免抵退税不得免征和抵扣税额，并填报在当期增值税纳税申报表附列资料二“免抵退税办法出口。

1要选不允许抵扣 2报表填在本期认证相符且本期未申报抵扣栏目，即第24栏 3账上这部分税额，你要分别处理，13%退税部分直接做应收出口退税，4%不得抵扣也不得退税的，计入主营业务成本。

值税纳税申报表填表说明 1“发票起止号码”是指填写在本张表格中的发票包括专用发票与普通发票的起始及截止号码2“共 页第 页”分别是指增值税普通发票使用明细表共有几页，本张表格是其中的第几页3增值税专用发票使用明细表的“发票类别”栏纳税人使用的增值税专。

1出口销售额填写在主表第9项“免税货物销售额”栏和附表一“三免征增值税货物及劳务销售额明细”大项内 2出口不得免抵税额填写在主表第14项“进项税额转出”栏和附表二“二进项税额转出额”大项内 出口退税金额在申报表上无法体现，不用填报。

出口退税额填在增值税纳税申报表第十五行“免抵退货物应退税额”栏，与“应交税金应交增值税”贷方“出口退税”栏的本期发生额一致进项转出不应该抵扣的和进项转出征退税之差填在增值税纳税申报表第十四行“进项税额转出“栏，与“应交税金应交增值税”贷方“进项税额转出”。

一生产型出口企业在每月的增值税纳税申报期的申报顺序是增值税纳税申报在先，免抵退税申报在后，两者的申报几乎是同步的生产型出口企业的增值税纳税申报表和免抵退税申报汇总表的填写是相关联的，有4个统计口径是两张表都需要同时填写的，现将具体情况分析列示如下增值税纳税申报表主表中的。

1，根据你所说的情况， 10月增值税纳税申报表中15栏有填写9月份应退税额2万没？因为9月你有退税，10月份增值税纳税申报表中15栏是要填上期应退税额的。

二根据国家税务总局关于调整出口退免税申报办法的公告国家税务总局公告2013年第61号，企业在单证信息齐全后进行免抵退税申报，同时应根据免抵退税正式申报的出口销售额即单证信息收齐出口额计算免抵退税不得免征和抵扣税额，并填报在当期增值税纳税申报表附列资料二“免抵退税办法。