1、1“年初末抵扣数”项目，反映企业年初尚未抵扣的增值税本项目以“”号填列2“销项税额”项目，反映企业销售货物或提供应税劳务庆收取的增值税额本项目应根据“应交税金应交增值税”明细科目“销项税额”专栏的记录填列3“出口退税”项目，反映企业出口货物退回的增值税款本项目。

2、全年纳税的总额包括企业全年所纳增值税营业税城建税房产税印花税土地使用税教育费附加提围防护费也就是应交税金科目和其他应交款科目和管理费用的二级科目税金的借方金额的总和从财务报表的现金流量表中，可看到支付的各项税费累计数，该数据为报表期的纳税总额现金流量表中支付的各项；涉及到的财务报表有“企业产品成本表”“管理费用”“财务费用”“制造费用”“销售费用”等明细表 3本期应交增值税如何计算 本期应交增值税是指工业企业在报告期内应缴纳的增值税额其计算公式本期应交增值税=销项税额+出口退税+进项税额转出数进项税额这些资料取自会计核算资料“应交税金；1注意增值税主表是最后填写，主表上相应的销项税额和进项税额来自于附表，自动带出不可修改主表15行数据是取自出口退税系统出口退税部门审核后的免抵退应退税额，自动带出不可修改企业即征即退的税额必须是通过即征即退栏计算而来的税款，因此在申报时必须按照要求填写申报表2附表一反映纳税人当期的销项。

3、因为年初借方余额为零，取值后按照下述公式计算填报 应交增值税 = 销项税额 － 进项税额 － 进项税额转出 － 出口抵减内销产品应纳税额 － 减免税款 + 出口退税 计算方法二 根据本期增值税纳税申报表一般纳税人适用以“国家税务总局公告2013 年32 号”版式为例“销项；小规模纳税人免征的增值税不属于政府补助增值税出口退税增加计税抵扣额直接减征或免征增值税抵免部分税额等税收优惠形式，都不属于政府补助政府补助特征表现在政府补助性质是无偿的企业从政府直接取得资产政府资本性投入不属于政府补助纳税申报表中的免征增值税销售额怎么计算？其实通过对上文汇总。

4、不包括出口退税3 减免方式界定此次调查的减免税具体分为征前减免和退库减免两大类“征前减免”指未征收入库而直接减免的税款，包括欠税抵减“退库减免”指已征收入库但通过审批办理的退库减免，包括由税务部门审批办理的即征即退减免税务部门其他退库减免和财政部门审批办理的流转税先征后退。

5、统计报表制度中有一项具体要求应交增值税的计算公式为应交增值税＝销项税额－进项税额－进项税额转出－出口抵减内销产品应纳税额－减免税款＋出口退税此公式用于计算企业在一定时期内应向国家缴纳的增值税如果企业没有出口业务，那么应交增值税的计算简化为销项税额减去进项税额和进项税额转出其中。