1计提公司部分借管理费用社保716，贷应付职工薪酬社保7162计提工资借管理费用工资3500，贷应付职工薪酬工资35003次月缴纳社保借应付职工薪酬社保716，其他应付款社保个人部分279，贷银行存款9954发放工资借应付职工薪酬工资3500，贷其他应付确保准确处理；社保公积金做账流程如下1 记录社保公积金的支出公司支付社保公积金时，应在会计记录中明确标注相关支出通常，这笔支出会被记录在“管理费用”或“员工薪酬支出”等科目下2 记录个人部分的扣款在支付员工工资时，需要扣除个人应缴纳的社保公积金部分这部分扣款应单独记录，以确保与公司的支付部分。

1 员工个人承担部分，通过借记“管理费用社保公积金”科目，贷记“应付职工薪酬社保公积金”科目来计提2 公司承担部分，借记“管理费用社保公积金”科目，贷记“银行存款”或“现金”科目实际支付在会计处理中，需要确保“应付职工薪酬社保公积金”科目余额准确反映员工应负担的社保公积金费用，同时“；借应付职工薪酬工资 贷应付职工薪酬社保公积金 其次，若事业单位还代扣员工的个人所得税，会计分录则为借应交税费个人所得税 贷应付职工薪酬 此外，事业单位还需计提自身应承担的社保与公积金部分，具体会计分录如下借生产成本根据员工所在部门，选择制造费用管理费用或销售费用贷。

社保公积金怎么做账务处理

收到社保和公积金单子后的账务处理怎么做？单位缴纳的保险公积金和工资的账务处理如下1企业发放员工工资时，分录为借应付职工薪酬工资 贷银行存款库存现金 应交税金个人所得税 其他应付款社会保险个人负担部分其他应付款公积金个人负担部分2企业实际缴纳社会保险公积金公司部分计入到。

企业缴纳社保公积金时，做如下分录，借应付职工薪酬社会保险费公积金单位部分，其他应收付款社会保险费公积金个人部度分，贷银行存款现金计提社保公积金时做如下分录，借管理费用社会保险费公积金单位部分，贷应付职工薪酬社会保险费公积金单位部分企业发放。

社保公积金做账后面需要附什么资料

若因付款失败需要重新支付，应将退款回单与重新支付回单作为附件记账账务处理如下借银行存款 贷银行存款 摘要注明“付XX款退回重新支付”如因多交款项需要退回，则需对已交款项进行冲红处理，与原记账分录相对应具体操作步骤如下1 检查退款与重新支付的相关回单，确保信息准确无误2 记。