1、首先要检查公司现行的财务制度是否健全合法和相关的执行情况,重点是内控制度和财务单据的审批制度的执行情况其次是检查各类报表是否编报齐全,仔细阅读报表说明,注意报表反映的会计期间的财务状况经营成果以及资金变动情况与其他会计期间的分析对比,有关重大影响因素是否予以揭示,并要结合报表内容的审计;预算执行审计的前期准备工作主要是以编制操作性较强的审计工作方案为主线,确定审计人员搜集资料确定审计分工和报领导审批的过程预算执行审计工作方案主要包括审计小组的组成,拟定的审计时点和审计时间安排,拟定的审计范围审计重点和审计人员分工等预算执行审计的资料搜集工作,首先是取得全部经过审批。
2、2第二个方面是账务处理是否合理合法 审计办法对于小公司,主张全面查看凭据对于凭据量大的公司主张重要性把握,从报表层次重要性细化到科目层次重要性水平,要点的细查,非要点的粗查 检查的要点是账务处理是否契合企业会计准则的规范,后附单据是否充沛合法,是否能合理解释经济事务3检查;内部审计应该重点关注哪些内容1内审第一个方面要关注企业的内控是否存在漏洞审计方法检查凭证,是否严格按照公司的付款审批制度执行在此过程中反过来也能探究公司付款审批制度是否存在不合理或者存在漏洞的地方这类审计,可以不断完善公司的财务管理制度以及制度的执行情况,对于发现公司内控漏洞填补漏洞。
3、根据公司财务管理制度,监督资金合理使用和各投资项目的资金投放定期组织集团公司本级固定资产的盘点,协助子公司定期进行固定资产盘点,定期对其他资产进行综合管理,以保证公司资产的完整和安全8财务审计 负责各子公司财务核算会计报表的真实性和准确性审计,以及对集团公司投资项目各子公司投资项目的。
4、1大数据赋能 大数据潮流下,由于各企业不断利用在业务环境中的大量数据获取更多价值和洞察信息,因此确保对数据使用和存储的适当控制至关重要 内审部门可利用大数据技术和方法赋能,识别现有风险和潜在风险审阅数据模型和控制点,协助创建数据自动提取转换和加载流程,以及可重复使用和可持续使用的数据。
5、企业内部财务审计,重点需要关注费用支出是否符合企业相关的标准流程,是否超过预定的预算,费用的支出是否是刚需,费用的支出是否合理合法合规审批流程是否合规等,用我们的白话讲就是是否从公司出去的钱,有没有乱用,流程走的是否完全3财务人员业务的合规性 这其中包括,内部核算流程是不是规范呢。
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