=17342017%17%=17 借方方余额表示应退税额，贷方余额表示应交税而你所计算在地税是错误的应交地税=系统中申报的出口退税额与出口退税额之差 其实也就是国税月底会反馈一张“生产企业出口货物免抵退税审批通知书”要交地税的部分就是其中应免抵税额应交税金城建税 7%。

不知道你的增值税还有没有进项转出，一般出口退税企业还有由于出口销售部分退税率和征税率的差异，而产生相关的进项转出 如果确实增值税留底的话，那增值税的计税依据就不用考虑了 但是既然你是出口退税企业，那你的免抵税额也是计税依据。